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国有资产法律专业委员会举办“全面风险管理的神华案例”讲座 发布时间:2012年02月16日 9时21分  作者:国有资产法律专业委员会

  2月10日下午在美高梅三楼第二会议室,北京美高梅国有资产法律专业委员会邀请神华集团有限责任公司(以下简称“神华集团”) 董事会秘书黄清先生授课,黄先生以《全面风险管理的神华案例》为主题进行讲座。
  黄清先生自2004年11月起担任神华集团董事会秘书,亦为公司秘书。黄先生为高级工程师,曾任神华集团办公厅副主任、神华集团董事长秘书。黄先生在讲座中首先介绍了神华集团的发展历程、业务布局、公司现状;之后详细讲述了全面风险管理的涵义、流程、总体目标、风险评估、管理策略等诸多方面;并且结合神华集团的实践对全面风险管理进行了分析。具体包括:
  一、神华集团简介
  神华集团是于1995年10月经国务院批准设立的国有独资公司,以煤为基础,电力、铁路、港口、航运、煤制油与煤化工为一体,产运销一条龙经营的特大型能源企业,是我国规模最大、现代化程度最高的煤炭企业和世界上最大的煤炭经销商,世界500强企业。由神华集团独家发起成立的中国神华能源股份有限公司分别在香港、上海上市。神华集团国有资本保值增值率处于行业优秀水平,企业经济贡献率连续多年居全国煤炭行业第一,年利润总额在中央直管企业中名列前茅,安全生产多年来保持世界先进水平。
截至2010年底,神华集团共有全资和控股子公司25家,生产煤矿53 个,投运电厂总装机容量3394.79万千瓦,拥有营业里程1470公里的铁路、1亿吨吞吐能力的黄骅港、4500万吨吞吐能力的天津煤码头和现有船舶11艘的航运公司,总资产5509亿元,在册员工16.7万人。
  二、 全面风险管理的涵义
  1、企业风险,指未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响。企业风险一般可分为战略风险、财务风险、市场风险、运营风险、法律风险等;也可以能否为企业带来盈利等机会为标志,将风险分为纯粹风险(只有带来损失一种可能性)和机会风险(带来损失和盈利的可能性并存)
  2、全面风险管理,指企业围绕总体经营目标,通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行风险管理的基本流程,培育良好的风险管理文化,建立健全全面风险管理体系,包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统,从而为实现风险管理的总体目标提供合理保证的过程和方法。
   (1)全面风险管理基本流程包括以下主要工作:收集风险管理初始信息;进行风险评估;制定风险管理策略;提出和实施风险管理解决方案;风险管理的监督与改进。
   (2)全面风险管理总体目标:确保将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内;确保内外部,尤其是企业与股东之间实现真实、可靠的信息沟通,包括编制和提供真实、可靠的财务报告;确保遵守有关法律法规;确保企业有关规章制度和为实现经营目标而采取重大措施的贯彻执行,保障经营管理的有效性,提高经营活动的效率和效果,降低实现经营目标的不确定性;确保企业建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划,保护企业不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。
  3、风险管理初始信息收集举例。在法律风险方面,企业应广泛收集国内外企业忽视法律法规风险、缺乏应对措施导致企业蒙受损失的案例,并至少收集与本企业相关的以下信息:国内外与本企业相关的政治、法律环境;影响企业的新法律法规和政策;员工道德操守的遵从性;本企业签订的重大协议和有关贸易合同;本企业发生重大法律纠纷案件的情况;企业和竞争对手的知识产权情况。
  4、风险评估包括风险辨识、风险分析、风险评价三个步骤。风险辨识是指查找企业各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程中有无风险,有哪些风险。风险分析是对辨识出的风险及其特征进行明确的定义描述,分析和描述风险发生可能性的高低、风险发生的条件。风险评价是评估风险对企业实现目标的影响程度、风险的价值等。
  5、风险管理策略,指企业根据自身条件和外部环境,围绕企业发展战略,确定风险偏好、风险承受度、风险管理有效性标准,选择风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿、风险控制等适合的风险管理工具的总体策略,并确定风险管理所需人力和财力资源的配置原则。
企业应以重大风险、重大事件和重大决策、重要管理及业务流程为重点,建立健全风险管理组织体系,将信息技术应用于风险管理的各项工作,大力加强员工法律素质教育,制定员工道德诚信准则,形成人人讲道德诚信、合法合规经营的风险管理文化。
  三、神华集团的实践
  1、 安全体系建设
制订以《风险管理手册》为基本制度,《风险分类应用指南》、《风险评估办法》和《内部控制评价办法》为操作规范的内控与风险管理规范制度体系。制订全面风险管理工作计划,进一步推进生产、经济、政治三大本质安全体系建设。
   (1)生产本安体系建设主要工作内容包括,一是组织开展达标升级活动,提升整体达标水平;二是改进本安体系建设工作,增强体系的实用性;三是拓宽体系的广度和深度,扩大纳入体系管理的单位和工作领域;四是加强本安体系信息化建设,落实本安体系培训工作。
   (2)经济本安体系建设的主要内容:一是建立集团层面经济本安指标体系,探索构建神华经济安全指数;二是建立风险分级分类分层分担标准,确定集团公司当前需要管理的重要风险事项及应对措施;三是分解落实经济本安管理责任,建立各部门、各子(分)公司、各级管理人员的经济安全管理责任制;四是明确八条防线在经济本安建设中的地位和作用,尽快建立协同工作机制,确保经济风险处于可接受水平。
   (3)政治本安体系建设的主要内容:一是成立组织机构,构建协调工作机制;二是开展政治本质安全理论体系和管理体系建设;三是选定神东煤炭集团公司为试运行试点单位,开展政治本质安全体系的实践和验证工作;四是同步构建政治本质安全文化、政治本质安全信息系统;五是在总结试运行经验的基础上,逐步在全集团推广。
  2、风险事件库
  包括战略风险、财务风险、市场风险、运营风险以及法律风险等5类一级风险、56项二级风险、170项三级风险,6036条风险事件。
  法律风险案例主要包括:对外股权管理不善,造成违反法律法规关于出资人、投资监管、内部监督制约的要求,受到外部处罚的案例;合同签订后履行过程的跟踪、监督控制不到位,导致公司发生经济损失的案例;资产评估机构不称职,导致评估结果失真,损害企业利益的案例;因信息披露不真实、准确、完整和及时,导致披露不合规的案例等。
  3、“走出去”风险
  (1)产生原因是:①投资项目所在国可能存在政治风险,主要表现为政局稳定性不足、政策法律不稳定等;②缺乏了解当地市场和项目情况的专业人才,对国际争端解决的流程不熟悉,对项目所在国政治、文化、法律、环保、用工制度等缺乏足够的了解,项目难以顺利实施;③项目所在国对外籍人员在当地就业进行限制,劳务资源的组织难度加大;④国内对海外工程投资控制严格,资金审批环节繁琐,管理部门尚无全面的相关鼓励走出去的制度。
  (2)风险发生后可能给企业带来的影响为:①可能造成投资失败;②受资金流动审批的限制,资金供给不及时,造成项目资金运转困难;③当地政府对经济的干预力度、对外汇转出的控制、对外国企业的监督控制、对外国劳务控制及税收控制等政策法律的变动,可能影响项目进展及收益;④资源掌握不足可能使集团公司在海外投资面临法律争议时承担不利法律后果。
  4、法律法规遵循风险的管理策略
  风险偏好:审慎承担;风险承受度:杜绝由于证照不全而违规建设现象的发生、不出现关联交易违规、招标中不出现腐败案件;风险预警指标:当地法律法规限制公司经营业务的地区总数、年出台新法律法规条数、法律法规更新率(篇/年)、应招未招比率;风险解决方案:加大项目核准力度,提高证照办理速度;开展普法教育,建立集团公司内部法律人员专家库;杜绝由于证照不全而违规建设现象的发生;严格执行关联交易管理办法,持续定期进行关联交易统计分析;对招标全过程进行全面管理,规范各方行为,完善评标定标机制。
  5、神华SH217工程
  SH217中的“2”是指两个横向业务管理的集成平台,即矿、路、电、港 、航一体化及产运销协同运营平台和人财物集中管理及资源整合平台;“1”是指依托数据仓库、集成总线等技术手段,实现纵向业务信息的穿透,从总部至各子(分)公司的一体化纵向管控平台;“7”是指依托两横一纵三大信息平台,实现集团管控、资源整合、业务协同、专业管理、本质安全、集约化服务、综合管理等7大能力的全面提升。SH217工程将用3年时间完成主体建设,2年时间来巩固提升,最终实现集团公司经营管理集约化,整体效益最大化,运营流程最优化的建设目标。
  6、企业法制建设工作
  (1)不断强化法律风险防范意识,认真研究、探索建立构建以总法律顾问制度为核心的企业法律风险防范机制,逐步健全了企业法律风险防范体系,注重遵守证券市场监管规则,保护中小股东合法权益。
  (2)神华以国家“四五”、“五五”和“六五”普法工作要求为依托,以逐步推进依法治企为重点,广泛开展法制宣传教育,特别是根据上市公司的特点,着重加强证券市场监管规则的普法学习力度,并将该普法学习制度化、常态化。
  (3)总部层面总法律顾问制度基本建立。制定《神华集团法律顾问管理办法》,明确设立总法律顾问制度和总法律顾问职责。在重要子企业推行总法律顾问制度。在4家子公司采取公司副总经理兼任或者公开招聘设立专职的总法律顾问等形式设立了总法律顾问。
  (4)神华集团法律工作人员的职责包括对重要决策和重大项目审核把关、合规管理、制度审核、案件管理、知识产权管理、授权管理、法制宣传及工商事务管理等。
  (5)制定《神华集团法律纠纷案件管理办法》,规定了法律纠纷管理的原则、职能部门、处理流程,明确重大案件的范围,设立重大案件报告制度、全公司案件库制度和律师库制度,以加强总部的管控能力。
  (6)为有效地防范法律纠纷风险,神华集团针对自身经营发展的特点,从制度建设、事先防范、事中控制和事后救济等多方面采取措施,全方位管控法律纠纷,维护公司权益。同时,明确将各子企业是否因违法违规而形成新的法律纠纷案件、造成损失,作为其年度业绩考核的指标之一,并与该企业主要负责人的奖惩挂钩,以防止因违规经营而发生新的法律纠纷损失。
  7、切实加强对未来风险总体形势的研判
  围绕神华发展战略,深入分析国内外形势的变化,如主权债务危机蔓延、地缘政治更趋复杂、国际贸易保护主义持续升温以及国际市场竞争更趋激烈等因素对企业经营发展的影响,提高企业对经营环境变化的敏锐性和对发展趋势的预判能力,及时调整当期经营策略和应对措施,确保企业抓住机遇,合理控制风险,为企业创造更大价值。要认真总结近一段时期以来企业内外部发生的各类重大风险损失事件典型案例,从中汲取经验教训,举一反三,采取切实有效的应对措施加以改进,杜绝类似事件在本企业重复发生。
  8、进一步健全风险管理组织体系,加强风险管理职能部门与各业务单位、审计部门的协同配合,切实把风险管理的责任层层落实到位。要结合“三重一大”决策、惩防体系建设、内部控制系统建设、经营管理和制度流程建设等日常管理工作,进一步完善风险管理策略和解决方案,健全事前、事中、事后的风险管控措施,完善针对各项重大风险发生后的危机处理计划,确保经营管理的有效性,提高经营活动的效率和效果。
  讲座之后,律师同仁们仍积极热烈地讨论讲座的内容,要求拷贝讲课资料。
  这期是国资专委会举办的国企法律风险防范系列讲座的第五场,第一、二、三、四期分别由中国建筑股份公司法务部总经理秦玉秀女士、中国交通建设股份公司法务部总经理刘江南先生、国务院国资委法规局副局长肖福泉先生主讲和专委会内部交流。
 

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